企业 独立开发者公司资质与税务工作

cmlanche · 2020年09月03日 · 最后由 cheunjq 回复于 2020年09月11日 · 678 次阅读
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什么情况下需要公司资质?

  • 接入支付宝/微信支付(个体户也可以)
  • 微信公众号/小程序的各种高级功能
  • 接入一些著名的广告平台(优量汇、穿山甲)
  • 申请游戏版号
  • 注册商标
  • 享受云厂商的企业服务
  • 上架一些国内应用商店(例如华为现在只允许企业身份上架应用)
  • ....

如果你认为未来,你需要开展上述业务中的部分,那么你需要公司资质

有哪些身份可以选?

  1. 个体户
  2. 个人独资企业
  3. 普通责任有限公司

他们之间的详细区别和优劣,建议查看https://zhuanlan.zhihu.com/p/65148790

建议选啥

我来讲讲经过收集情报后,为什么我认为独立开发者适合个人独资企业

首先排除个体户,现在有很多地方个体户身份都不认了,比如广告平台,比如华为应用商店,而且也必须要记账,既然要麻烦,还不如一步到位。

其次来对比个人独资和普通责任有限公司:

  • 企业身份

    • 目前没有收集到情报说,这两种在被认定为 “企业” 上有什么区别。
    • 个人独资的名字不能叫 XX 公司,只能是 XX 中心、XX 工作室等等,听起来可能没那么有气势。
  • 收税

    • 个人独资没有企业所得税,直接走个人的经营所得税。
    • 普通责任有限公司的收入要收企业所得税,打给个人走分红还要再算所得税。
  • 避税方式

    • 个人独资可以申请核定征收,用来避税(后面会举例)。
    • 普通责任有限公司,通常需要把各种支出算到公司头上(比如你买个 ipad),然后抵掉你的收入,来做到避税。
  • 打钱给自己

    • 个人独资可以公帐直接打给自己,没有障碍。
    • 普通责任有限公司,只能通过分红、发工资等手段发钱给自己,而每种也都需要再过个人所得税。

如果你能确定你只有一个人,那么个人独资企业无疑是最佳选择。实在不行,你可以再开一家公司嘛。

个人独资也不是没有弊端的,主要有

  • 无限责任,也就是你不能破产,但是如果你只用来收钱避税,装个企业身份,也就不用担心这个问题。
  • 只能你一个人。

缴税案例分析

假设你今年通过卖 APP 收入10 万

(案例里公司没有算增值税、附加税等乱七八糟我看不懂的,我理解反正都要交,而且是小头)

纯个人身份

Screen Shot 2020-09-02 at 3.52.42 PM.png

你要交税的额度是

10 万 *40% - 7 千 = 3.3 万(收入额 x 税率 - 速算扣除数)

是不是很淦?辛辛苦苦大半年才赚了 10 万,连一个初级码农都不到,还要被国家扣掉 3 万 3

个人独资

个人独资可以走核定征收,具体的概念可以自行百度。这里简单解释一下,就是不让你算应纳税额了,默认你的利润率为一个固定值,例如 10%(其他行业定的貌似都是 10%)。

你今年收入 10 万,你就不用算成本了,默认你的利润就是 1 万,也就是是说你的应纳税额就是 1 万。

然后按照因为个人独资不交企业所得税,所以你可以直接开始算个人经营所得税

Screen Shot 2020-09-02 at 4.01.13 PM.png

你的应纳税额经过核定征收,额度为 10 万 *10%=1 万

所以你要交的钱就是 1 万 *5% = 500 块

只要 500 块,小朋友你是否有很多问号?

普通责任有限公司

这个地方其实是不好算的,因为应纳税额为 收入 - 成本

你可以通过做账,把买的东西全算到公司头上,来甚至把成本做到跟收入一样,你就可以 0 申报啦。

不过比如你这年的收入 10 万,你要把成本也算到 10 万,也是挺难的,我们假设你成功地算成了 9 万成本。

那么应纳税额是 1 万

首先要算企业所得税,一般企业是要交 25% 的,但因为你这收入太少了还只算小微企业,所以只有 10%。

所以你的企业所得税是 1 万 * 10% = 1 千

别急,你还要把钱打给自己,普通责任有限公司不能直接公账给私账打款,所以你要走给自己分红的形式,分红的税率是 20%

所以你还要扣掉(1 万 - 1 千)* 20% = 1800 ((纳税额 - 企业所得) * 分红税率)

所以最后,你要缴税的额度是 2800

总结

所以在你独立开发年收入 10 万的情况下,你

  • 个人身份纳税 3 万 3
  • 个人独资身份纳税 500
  • 普通责任有限公司身份纳税 2800

不用我多说,你也知道怎么选了吧。至于年收入更高的情况下,哪个更划算,自己算一算吧。

这篇经验写的很好,避免丢失所以复制过来了。推荐阅读原文

cmlanche 将本帖设为了精华贴 09月03日 04:59

原作出自社区 @pxmage

比较纠结 创建企业需要的条件 和 后续的事情😖 ,对这些东西好迷😫

想找个朋友搭把手偶尔帮忙,这需要会计学的专业知识吗?

哇 辛苦楼主

revalue 回复

不要的吧,不然开公司也太复杂了😃

站长可以注册起来公司来

有多少人会以个人身份主动 jiao 税

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